Обязательный единый налоговый платеж с 2023 года: как изменится уплата налогов
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Обязательный единый налоговый платеж с 2023 года: как изменится уплата налогов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе, учитываются суммы выигрышей за вычетом сумм ставок, служащих условием участия в азартных играх.
Успешные беттеры должны уплатить налоги от своих выигрышей. Существует несколько вариантов этого действия. Налог в размере 13% используется для граждан РФ, а для нерезидентов – 30%. Формула расчета налога проста: из денежных средств, которые выводятся из БК, вычитается размер депозита. Полученное значение суммы выигрыша облагается налогом. В некоторых ситуациях есть особенности, которые мы изучим чуть позже.
У беттеров может быть несколько вариантов оплаты налога на выигрыш в букмекерской конторе. Эти факторы напрямую зависят от суммы выплаты:
- Беттерам не нужно платить налог на выигрыш в БК. За них это сделает букмекер;
- Игрокам потребуется самостоятельно проводить расчеты и выплачивать сумму налога;
- В некоторых ситуациях выплаты не положены.
Когда налог с выигрыша платит игрок, а когда – букмекер?
В том случае, если сумма вывода средств составляет 15 000 рублей и более, то налоговым агентом (лицом, уплачивающим налог на доход физического лица) становится букмекер. Если сумма составляет менее 15 000 рублей, то налог платит игрок.
«Если сумма каждого выигрыша, выплачиваемого физическому лицу организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе, не превышает 15 000 рублей, то физические лица, получившие такие выигрыши самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ исходя из сумм таких выигрышей (пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) [1]. Вместе с тем, при исчислении сумм налога не подлежат обложению НДФЛ доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4 000 рублей, полученные, в частности, участниками азартных игр за налоговый период на (п.28 ст. 217 НК РФ)», – ответили в Федеральной налоговой службе на запрос «Рейтинга Букмекеров».
Любой выигрыш менее 15 тысяч рублей облагается налогом?
Если клиент БК в течение одного календарного года не совершал выводов более чем на 4 тысячи рублей, то налоговых обязательств перед государством у игрока не возникает. Иными словами, раз в год игрок может не платить налог с выигрыша до 4 тыс. рублей.
«При исчислении сумм налога не подлежат обложению НДФЛ доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4000 рублей, полученные, в частности, участниками азартных игр за налоговый период на (п.28 ст. 217 НК РФ)» [2], – рассказали в ФНС.
Обратите внимание, что речь идет о совокупных выигрышах. То есть в том случае, если вы играете в нескольких БК, то транзакции по снятию средств с игровых счетов суммируются.
«При исчислении сумм НДФЛ на основании пункта 28 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4000 рублей, полученные участниками азартных игр за налоговый период в совокупности у всех организаторов азартных игр, в том числе букмекерских контор. В случае если каждым налоговым агентом при выплате налогоплательщику дохода в виде выигрыша не удержан налог с суммы дохода, не превышающей установленный размер (4000 рублей) за налоговой период, но при этом в совокупности по таким доходам, полученным за налоговый период от всех налоговых агентов, установленный размер будет превышен, налогоплательщик на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 228 НК РФ самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 НК, исходя из суммы превышения, с которой налоговыми агентами не был удержан налог, а также представляет в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)», – разъяснили «Рейтингу Букмекеров» в Федеральной налоговой службе.
Это значит, что налоговая база в случае с несколькими выигрышами (выводами средств) менее 15 тысяч рублей, будет учтена в совокупности за вычетом 4 000 рублей.
Как рассчитывается налог при выплате 15 000 рублей и более?
По каждой выплате выигрышей букмекерская компания снижает налоговую базу на сумму одного депозита. Если вы пополнили свой баланс на 5 тысяч рублей и выиграли 20, то расчет налога будет выглядеть следующим образом:
(20 000 — 5 000) x 13% = 1950
А на свой личный счет вы, соответственно, получите 18 050 рублей.
«В НК сказано, что букмекер может уменьшить налогооблагаемую базу при расчете НДФЛ на сумму той ставки, которая стала условием наступления этого выигрыша. Я как игрок вношу депозит. Из этого депозита я заключаю определенное количества пари. Допустим, ввела 10 000 рублей и заключила 10 пари по 1 000 рублей. Одно из этих пари сыграло и я выиграла 30 000 рублей. Я заключила выигрышное пари на деньги из той интерактивной ставки, которую ввела в размере 10 000 рублей. Соответственно, из этого выигрыша вычитается ставка в размере 10 000 рублей», – разъясняет Лепщикова.
Способы оплаты налога
Если беттер выигрывает более 15 тыс. руб., то оплату за него осуществляет букмекер. Игрок просто выводит деньги, а на его счет придет сумма, из которой вычтен доход. Ситуация усложняется, если нужно самостоятельно декларировать выигрыш.
Подавать налоговую декларацию следует до 30 апреля того года, который идет за отчетным. Если требуется уплатить налоги с выигрыша за 2018 год, то последний день подачи декларации – 30 апреля 2019. Саму оплату следует осуществить до 15 июля текущего года, в нашем примере – это 2019 год. Еще в конце года беттеру нужно получить справку в соответствии с формой 2-НДФЛ, где будет прописан годовой доход.
Наиболее простой метод заполнения и внесения декларации – это личный кабинет на ресурсе ФНС. Также можно посетить налоговую по месту жительства и предоставить бумажный вариант декларации.
Как устроены лотереи России
В 2014 году в России были запрещены негосударственные лотереи, а учредителями этих розыгрышей с того момента являются Министерство финансов и Министерство спорта. Это существенно повысило уровень доверия населения к ним (не секрет, что в 90-е многие относились настороженно к ним), количество участников и размеры призовых фондов.
Российские лотереи делятся на моментальные и тиражные. В первых игрок узнает результат сразу после того, как стирает защитный код. В лотереях второго типа результат определяется розыгрышем, который проводится в определенное время. Для определения победителя используется лототрон или генератор случайных чисел. Все это оборудование сертифицировано, что исключает возможность получения «нужных» результатов.
В абсолютном большинстве лотерей призами выступают деньги, но в некоторых рекламных розыгрышах можно выиграть квартиру, машину, участок и не только.
Государство заинтересовано, чтобы граждане принимали участие в лотереях, выигрывали и платили налог с выигрыша.
Когда нет необходимости отдавать процент с денег, полученных выигрышем
Букмекерская контора не должна снимать комиссию с выигрышей игрока, если они не превышают 4 тысяч рублей. Он не платит процент от заключенных пари один раз на протяжении календарного года. Впоследствии подобные запросы будут учитываться, когда придет время платить налог. Из-за того, что комиссия с полученных сумм до 4 тысяч рублей не оплачивается игроком лишь раз в году, то желательно выводить максимальную сумму в этом диапазоне, чтобы получить наибольшую выгоду для себя.
Как налоги регулируются государством
Платить налог необходимо с той суммы, которая указана в действующем Законодательстве РФ. Если говорить о деятельности игроков в рамках современных площадок, то все оплаты с суммарных выигрышей выполняются в рамках Налогового Кодекса. Дополнительно, в рамках проверок налоговая может запросить отчеты о ставках, что были заключены игроками и их суммарных победах.
Какая налоговая ставка на выигрыш в букмекерской конторе
Налог на выигрыш составляет 13%.
При игре в пунктах приёма ставок налогом облагается каждая выигрышная ставка.
При игре онлайн считается разница между суммой вывода и депозитом.
Согласно российскому законодательству, сумма ввода — это интерактивная ставка, а выигрыш — это сумма выплаты. Не путайте выигрыш с чистой прибылью.
При выигрышах на сумму от 15 тыс рублей считайте 13% от чистой прибыли.
По выигрышам менее 15 тыс рублей считайте 13% от суммы выплаты.
Обратите внимание на два важных нюанса при игре онлайн:
Если вы пополнили счёт и несколько раз выводите средства, то при расчёте налога вычитайте сумму депозита только в первом случае.
Например, вы сделали депозит на сумму 30 тыс рублей, и после нескольких ставок на счету стало 100 тыс рублей. Вы снимаете 20 тыс рублей. С этой суммы налог не взимается, так как нет чистой прибыли.
Если вы снимите оставшиеся 80 тыс рублей, нужно уплатить налог в размере 13% от этой суммы, то есть 10 400 рублей.
Букмекер может учесть предыдущие депозиты при расчёте налога.
Например, вы пополнили счёт на сумму 25 тыс рублей и проиграли все средства. Затем вы внесли ещё 20 тыс рублей, и после нескольких ставок на счету стало 80 тыс рублей.
При расчёте налога букмекер может посчитать чистую прибыль с учётом предыдущих депозитов: 80 — 20 — 25 = 35 тыс рублей. Тогда нужно уплатить налог в размере 13% от этой суммы, то есть 4550 рублей.
Налоговый консультант: «Доход здесь — практически любая сумма, которая пришла на карточку от зарубежной компании, за исключением возвратов»
Адвокат и управляющий партнер компании Legaltax Belarus Роман Шпаковский объясняет, что в случае Ильи речь идет не о налоге на прибыль (доход минус расход), а о налоге на доход.
— Доход здесь — практически любая сумма, которая пришла на карточку от зарубежной компании, за исключением возвратов (например, с Aliexpress), — говорит Роман Шпаковский. — Для физлиц система максимально простая: пришли деньги из-за границы и вы не можете доказать, что это возврат, — заплатите подоходный налог. Простота — преимущество такого налога. Но любая простая система порождает споры. Да и налоги — это не про справедливость, а про то, как общипать с гуся больше пуха и получить при этом минимум писка. Так можно сказать про налоговую систему любой страны.
Как взимаются налоги в БК Париматч
Многие начинающие игроки часто не могут разобраться в том, как удерживается налог и нужно ли самостоятельно заполнять декларацию. Можно ли оформить все документы в онлайн режиме, или обязательно нужно идти в налоговую?
Согласно законодательству Российской Федерации, для букмекерских контор действуют следующие правила:
- Беттинговая компания удерживает налог самостоятельно, если сумма чистой прибыли из ставкок превышает 15 000 рублей. В таком случае 13% от дохода будут перечислены в налоговую службу. Это означает, что если вы ставите достаточно большие суммы и получаете соответствующие выигрыши, то вам не понадобится самому ничего заполнять и перечислять.
- Если вы ставите на вывод сумму меньшую за 15 000 рублей, то уплачивать налог потребуется самостоятельно. В таком случае необходимо также учитывать, что прибыль должна быть больше 4 000 рублей. Чтобы заплатить за ставки, нужно лично посетить налоговую службу и оформить соответствующие документы. Заполнить анкету и засчитаться можно также в онлайн режиме.
- У игроков есть возможность вовсе не платить налог. Для этого необходимо, чтобы годовая сумма вывода денег была меньше 4 000 рублей.
Личный опыт! При подсчете суммы налога важно понимать, что учитываются те средства, которые ставятся на вывод в течение года.
Как зарегистрировать компанию онлайн-развлечений в налоговой?
Предоставление услуг британским игрокам конторой без регистрации, пусть и непреднамеренное, может быть расценено как уклонение от уплаты налогов. Учитывая вес Великобритании в международном сообществе, последствия могут оказаться слишком тяжелыми для нарушителя. Поэтому выход на британский рынок лучше предварить регистрацией в HMRC.
Заявка подается в контролирующий орган заранее. Для большинства стран начало действия лицензии начнется не менее, чем через 31 день после подачи заявления о регистрации. Период ожидания сокращен до 14 дней для контор из самой Великобритании, острова Мэн и Гибралтара, Европейского Союза, а также Норвегии, Исландии, Фарерских островов, Южной Африки и Новой Зеландии.
Регистрация осуществляется онлайн и никак иначе – подача в бумажной форме не предусмотрена. Это логично для контор, не имеющих физических представительств и оказывающих услуги через интернет.
Лучшие стратегии ставок в букмекерских конторах для новичков
- Букмекерская вилка. Для этой стратегии нужно быть зарегистрированным в нескольких букмекерских конторах. Ставим в них на разные исходы одного события и получаем гарантированную прибыль. Очень частая стратегия начинающих игроков, которые еще не научились анализировать события.
- Догон. Агрессивная стратегия для новичков, которая заключается в постоянном повышении ставки в случае проигрыша. Если игрок теряет деньги, он ставит в два раза больше — и так до тех пор, пока исход не будет выигрышным. Каждый раз шанс на проигрыш будет уменьшаться и рано или поздно ставку ждет победа.
- Live. Ставку можно сделать прямо во время матча — когда видно состояние команд и как складывается игра.
- Против фаворита. Можно анализировать команды и делать ставку в неоднозначных матчах (всегда есть небольшая вероятность, что фаворит проиграет), тем самым зарабатывая на больших коэффициентах в случае победы аутсайдера.
Финансовые результаты
Важно найти клиентов. В противном случае добиться высоких доходов не получится. Идеальный вариант – работать с уже раскрученным рынком с низкой конкуренцией. Если таковой отсутствует, то по городу нужно будет открыть хотя бы 5 контор, принимающих ставки.
Рентабельность такого бизнеса начинается с 10 – 15%. При правильном подходе можно дойти до 40% даже на мелких ставках.
Окупаемость в этой сфере может сильно разниться. Кому-то потребуется несколько месяцев, а кто-то около года будет отбивать свои вложения. Вполне реально выйти на прибыль в 100 000 рублей при правильной работе аналитического отдела.
Не обойтись будет и без стартового капитала. Размер его может варьироваться от 300 000 до 900 000 рублей. Некоторые вкладывают еще больше, но обычно речь идет тогда о крупных букмекерских конторах.
Большая часть начальных вложений уйдет на регистрацию, заработную плату, закупку оргтехники и мебели. Искать помещение с высокой арендной платой будет не совсем верно.
Лучше ограничиться простым местом и провести в нем ремонт, тем более что особых требований к внутреннему обустройству букмекерских контор законодательство не предъявляет.
Как платить налог с выигрыша Фонбет
Сокрытие от государства доходов в легальных букмекерских конторах до 15 000 рублей – это грубое нарушение российского законодательства. По закону букмекер должен сообщать данные о твоих выигрышах в фискальные органы. Если он это делает, а вы ничего не платите, то это сулит претензиями со стороны ФНС.
Размер претензии со стороны налоговой службы равен размеру незадекларированного дохода и утаенного налога. Дополнительно могут налагаться штрафы и пени. Размер первого штрафа может быть равен 30% от неуплаченного налога. Санкции в отношении рецидивистов могут быть серьезнее.
ФНС сложнее отслеживать денежные потоки в зарубежных БК. Вы попадете на карандаш только если будете выводить средства на счет российского банка или на QIWI/Яндекс.Деньги. Причем российские банки не обязаны предоставлять ФНС данные о выигрыше игрока. Этот факт может вскрыться только в случае налоговой проверки.
Можно ли вообще не платить налог с выигрыша в БК?
Да, если ты делаешь вывод средств через иностранные платежные системы. Пример таких систем – Neteller, WebMoney, Skrill. Но, во-первых, Neteller и Skrill фактически запретили в России. А сами сервисы отказываются от российских рынка. Во-вторых, в Webmoney требуется идентификация и привязка карты. В-третьих, при обналичивании, либо при выводе на карту игроку с большой долей вероятностью придется взаимодействовать с банком.
Неписаное правило: не гоняй большие суммы выигрышей в российских банках и электронных платежных системах. Тогда меньше шансов попасть под проверку. А вот если заметят, тогда жди неприятностей. Начнутся проверки, блокировки. Не факт, что тебя оштрафуют, но нервотрепка и трата времени гарантированы.
Примечание! Мы не призываем никого нарушать законодательство РФ. Вся информация подана исключительно в ознакомительных целях и граждане сами несут ответственность за свои действия/бездействия.
Разные букмекерские конторы по-разному подходят к реализации закона о налогообложении прибыли со ставок на спорт. Некоторые из них честно выполняют все предписания. А некоторые пытаются переложить ответственность на бетторов хитрыми способами. Один из них – это ограничение на вывод средств в 15 000 рублей. Выводя менее 15 000 рублей, игрок становится налоговым агентом. А значит он должен самостоятельно уплатить налоги.
Мы решили пройтись по основным букмекерам и узнать, как они рассчитывают налоги с выигрышей своих клиентов. Имейте в виду, что информация от официальной службы поддержки не всегда совпадает с реальностью. Здесь представлена переписка с Support.
В “Лиге Ставок” бетторы, чьи выигрыши не превышают 15 000 рублей РФ, должны самостоятельно оплатить НДФЛ. При 15 000 и больше налоговым агентом выступает сама БК.
Российские легальные БК работают по-белому. Компании официально платят налоги, а игроки, будучи их клиентами, обязуются следовать тому же принципу.
В Российской Федерации существует регулирующий данную отрасль орган — ЦУПИС. Транзакции на депозит и вывод проходят через центр учета переводов интерактивных ставок. Данные сохраняются и легко сверяются налоговой службой при подаче декларации о доходах. Важно делать это вовремя и не ошибаться в подсчетах.
Под налоговой ставкой подразумевается процент от дохода физического лица (гражданина РФ). Персональной прибылью будут считаться и деньги за выигранные пари. Точнее, выплаты, которые беттор получает со счета в БК. На 2020 год ставка составляет 13%.
Существует дополнительное понятие — НДФЛ иностранного гражданина, составляющий 30% от дохода. На практике столь высокий показатель не применяется. Для иностранных игроков существует вероятность двойного налогообложения. Чтобы не допустить подобного, беттор должен платить пошлину в стране, резидентом которой является.