Названы налоги, от которых освобождены пенсионеры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Названы налоги, от которых освобождены пенсионеры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo

3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.

Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.

Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.

Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.

Объекты, которые попадают под льготное налогообложение

Не облагаются НИФЛ только объекты, которые принадлежат пожилым людям на праве собственности. Например:

• квартира или комната,
• жилой дом,
• специально оборудованные помещения под ателье, музеи, библиотеки, мастерские и др.;
• хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. м, которые расположены на земле для строительства частного дома, дачи, ведения огородничества и др.;
• гараж или машино-место.

Под льготное налогообложение попадают в том числе доли в домах и квартирах.

После прочтения Вы поймете, как перестать работать за копейки на нелюбимой работе и начать ЖИТЬ по-настоящему свободно и с удовольствием!

Правила, которые должны соблюдать пенсионеры при оформлении льготы:

1. Необходимо выбрать только один объект из каждой категории недвижимости, который будет освобожден от НИФЛ.

Например, вы имеете в собственности:

• квартиру, в которой проживаете сами и ваша семья;
• гараж;
• дом в деревне, оставшийся после родителей.

На все эти объекты положена льгота, т. е. вы полностью освобождаетесь от уплаты НИФЛ.

Другой пример. Вы имеете в собственности квартиру и купили еще одну своему сыну, оформив жилье на себя. В этом случае за одну из этих квартир придется заплатить.

Но и здесь закон начисляет не 100 % сумму выплат бюджету, а дает скидки. Причем, скидки касаются всех граждан, а не только пенсионеров. Налоговая база уменьшается на:

• 20 кв. м для квартиры или части жилого дома;
• 10 кв. м для части квартиры, комнаты;
• 50 кв. м для жилого дома.

Порядок применения льгот

Гражданам, которым пенсия уже выплачивается, налоговая привилегия на имущество гарантирована. Трудоустройство никакого влияния на нее не оказывает. Преференции положены гражданам:

• с 55 лет ‒ для женщин и 60 лет ‒ для мужчин;
• отдельных профессий, которые пенсию по выслуге лет оформили досрочно (это касается учителей, медицинских работников, шахтеров, военнослужащих и др.).

Льготное налогообложение для пожилых граждан может быть применено к таким видам недвижимого имущества физлиц:

• квартире или комнате в коммуналке;
• индивидуальному жилому дому;
• гаражу или машино-месту;
• хозяйственным строениям или нежилым строениям площадью не более 50 кв.м.

На какие льготы могут претендовать пенсионеры

Налогом на землю облагаются все люди, ею владеющие, а также физлица, обладающие участком на правах бессрочного или бессрочного наследования.

Отдельные категории пенсионеров, например, участники ВОВ или инвалиды, могут рассчитывать на дополнительные льготы. Им предоставляют вычет или высвобождают от налога.

Как получить налоговую льготу

Чтобы применить льготу по налогу на гараж для пенсионеров, дом или другую недвижимость, нужно направить уведомление о праве на льготу в налоговую инспекцию по месту жительства. Льгота будет применена и без заявления, если у ИФНС есть сведения о том, что гражданин стал пенсионером.

Если в собственности пенсионера находится несколько объектов из одной льготной категории, то в ИФНС направляется уведомление, в котором следует указать, в отношении какого из них нужно применять льготу. Сделать это нужно не позднее 31 декабря расчетного года. Если о выборе льготного объекта не сообщить, налоговики сами применят льготу к одному объекту каждого вида с наибольшей суммой налога.

Уведомить налоговый орган нужно только один раз, в последующем все льготы будут применяться автоматически.

Повторное уведомление понадобится, если изменился имущественный состав, например, куплено еще одно жилье, которое пенсионер хочет сделать льготным, вместо прежнего.

Федеральные и региональные налоговые льготы для пенсионеров: в чем разница

Прежде чем перейти к списку доступных для пенсионеров налоговых льгот, следует разобраться в том, какие из преференций доступны для всех жителей России, а какие могут быть оформлены только жителями отдельного субъекта РФ. В первом случае речь идет о федеральных (общероссийских) льготах, а во втором – о региональных привилегиях:

Ответы на часто задаваемые вопросы по теме “Как пенсионеру получить налоговую льготу на недвижимость, землю в 2022 году”

Вопрос: Будет ли освобожден пенсионер от уплаты имущественного налога в случае, если он использует творческую мастерскую в коммерческих целях?

Ответ: Нет. Если наблюдается коммерческое использование недвижимости, объект будет облагаться налогом на общих основаниях.

Вопрос: Нужно ли подавать заявление об освобождении от уплаты земельного налога при достижении пенсионного возраста? Или льгота начнет действовать автоматически?

Ответ: Следует единожды подать заявление, иначе специалисты налоговой службы будут по-прежнему начислять налог без учета льготы.

Вопрос: Я подал заявление на получение льготы по имущественному налогу на том основании, что мне исполнилось 60 лет. Однако, прошло уже 2 месяца, и я до сих пор не получил от ФНС извещения о применении льготы. Что мне делать?

Ответ: Если в течение месяца после подачи заявления Вы не получали извещения, Вам следует направить письменный запрос в ФНС. Вам перезвонят и объяснят причину, по которой льгота еще не применяется. Если действие не возымеет эффекта, можно подать жалобу в Управление налоговой службы, а затем – в суд. Вероятно, в Вашем регионе пенсионеры и лица предпенсионного возраста не освобождены от земельного налога, или специалисты ФНС не могут получить необходимые ими документы.

Кто может считаться льготником

Налогообложение физических лиц производится в соответствии с федеральным законом, который был принят в 1991 году. В законе указано, какие категории граждан могут быть совсем освобождены от налогов на определенные виды имущества. Многие не понимают, платят ли пенсионеры налог земельный налог, ведь в соответствии с законом они освобождены от налога на имущество.

Это в действительности так, государство считает необходимым уплату земельного налога. Платить его должны как юридические, так и физические лица, которые владеют земельными наделами. Интересно, что до 1991 года лица, получающие пенсию, не должны были его платить, но с принятием соответствующего закона это послабление было отменено.

В налоговом кодексе есть описание, какие категории граждан могут пользоваться льготами по налогам. К ним относятся следующие лица:

• Герои Советского Союза;
• Ветераны труда;
• Пенсионеры, имеющие инвалидность;
• Некоторые другие категории граждан

Этот пункт дает возможность снизить сумму, подлежащую налогообложению на 10 000 рублей. Но упоминание, что льготы лицам, получающим пенсию, обязательно должны быть предоставлены, отсутствует.

Как подать заявление на предоставление льготы по имуществу (недвижимости) для пенсионеров

Согласно статье 407 (п. 1, п.п. 10) НК РФ, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного сбора на один объект недвижимого имущества (каждого вида) по своему усмотрению (ст.407, п.п. 2-4).

Автоматическое присвоение льгот не предусмотрено, поэтому налогоплательщику необходимо самому до 1 ноября текущего года представить заявление и документы на рассмотрение. Налоговому органу дается 30 календарных дней, чтобы обработать запрос. При невозможности рассмотрения заявления налоговая служба в течение 5 рабочих дней (со дня регистрации) обязана проинформировать о причинах.

Шаг 1: Сбор документов: паспорта (и его копий), пенсионного удостоверения, ИНН, документы на собственность.

Шаг 2: Подготовка заявления.

Региональные льготы для пенсионеров

Есть один немаловажный момент. Довольно часто пенсионеры-владельцы дачных участков не понимают, почему различаются налоги и льготы в разных регионах.

Дело в том, что земельные налоги – это региональные налоги, и поступления от них идут в местный бюджет. В свою очередь, в разных регионах действуют свои правила и льготы для пенсионеров-дачников. Все зависит от того, что указано в нормативных актах.

В качестве примера возьмем Московскую область:

• В Одинцово полностью освобождены от налогообложения все неработающие пенсионеры;
• В Павлово-Посадском районе не нужно платить налоги одиноким пенсионерам;
• Мытищенский муниципалитет предоставляет льготу в 50% пенсионерам, которые владеют земельным участком размером до 15 соток, в Королёве – до 12 соток;
• Администрация г. Ивантеевка постановила освободить от налогообложения малоимущих пенсионеров на 100%, одиноких — на 50%.

А пенсионеры-владельцы земельных участков в Санкт–Петербурге могут вообще не платить налоги, если их площадь не превышает 25 соток.

Чтобы реализовать свое право на льготы, заинтересованное лицо должно приложить обращению некоторые бумаги. Прежде всего, это паспорт гражданина РФ. Ещё одним из документов является удостоверение пенсионера. Оно оформляется по установленному законодательством образцу. Его выдача находится в компетенции Пенсионного фона.

Далее потребуется индивидуальный номер плательщика налогов. Его можно узнать в местном отделе ФСН. Также понадобятся документы на земельный участок. Это может быть договор либо решение местного органа власти. Все данные могут предоставляться в виде заверенных копий. При этом налоговый специалист вправе потребовать от инициатора оригиналы для сверки.

Такие случаи не редкость и некоторые регионы предоставляют пенсионерам преимущества в существенном объёме. Далее рассмотрим льготы по земельному налогу для пенсионеров.

Например, в Москве налогоплательщики из числа пенсионеров обозначенных категорий могут уменьшить выплату налоговой суммы с 10 тысяч рублей до 500 тысяч. Это касается тех, кто непосредственно проживает на земельном участке или использует его по целевому назначению. Арендаторам льгота не устанавливается.

В некоторых городах Московской области неработающим пенсионерам любого статуса предусматривается льгота в погашении муниципалитетом 50% налоговой суммы. При этом ограничивается площадь участка – до 12 соток. Если участок большего размера, с остаточной площади налог взимается на общем основании.

Кто попадает в категорию льготников

Стоит отметить, что никаких изменений для данной категории граждан в сфере налогообложения недвижимого имущества не произошло. Они, как и раньше, находятся в категории льготников. Иными словами, законодательство освобождает пенсионеров от необходимости платить налог на имущество. Впрочем, здесь есть определенные оговорки. Давайте сперва рассмотрим, кому предоставляются такие льготы. В частности, от необходимости платить налог на имущество освобождены:

• лица, достигшие пенсионного возраста;
• инвалиды детства или 1-й и 2-й группы.

Государство не облагает налогом следующие виды имущества, находящиеся в их собственности:

• квартиры;
• гаражи;
• дачные домики;
• хозяйственные постройки;
• дома и незавершенные стройки;
• парковочные места;
• помещения, используемые для творческой деятельности;
• комнаты.

Что нужно сделать пенсионеру, чтобы в отношении его начали действовать налоговые льготы

Бюрократия, к сожалению, до сих пор остается проблемой современной России. Из-за этого пенсионерам, которым положены налоговые льготы, приходится хлопотать об этом самостоятельно. В частности, чтобы налоговые льготы начали действовать, человеку следует в первую очередь проинформировать местные органы ФНС о том, что он достиг пенсионного возраста. Для этого следует прийти к фискалам, и написать соответствующее заявление.

После того как заявление написано, нужно поставить налоговые органы в известность относительно объектов имущества, по которым пенсионер желает получать льготы. Сделать это следует обязательно до 1 ноября. Если человек не успевает в указанный выше срок уведомить фискалов, то ему придется еще год платить все налоги за находящееся в собственности имущество в полном объеме. В ситуации когда единственным источником дохода к этому времени является только пенсия, то такой вариант, конечно же, ударит по карману. Поэтому с обращением в налоговые органы лучше не затягивать.

Если же пенсионер не явился в налоговые органы, то фискалы самостоятельно выбирают объекты имущества, освобождающиеся от налогообложения. Особо переживать по этому поводу не стоит. Сотрудники налоговой службы всегда выбирают самый дорогой объект.

За что платится земельный налог

Объектами начисления налога на землю для пенсионеров являются участки земли, принадлежащие им по праву собственности или находящиеся в безвозмездном пользовании на бессрочной основе (главный признак: можно передать по наследству).

При этом участки должны находится в пределах одного муниципального образования и иметь кадастровый номер в едином земельном реестре с указанием площади, очерченных границ на карте, категории земельного надела и координат каждого межевого столба.

Не начисляется налог на земли:

• находящиеся в аренде;
• переданные в безвозмездное пользование на срочной основе;
• входящие в состав лесного и водного фонда РФ;
• под объектами культуры, истории, археологии входящими в список ЮНЕСКО;
• изъятые из оборота полностью или имеющие ограничения (национальные парки, заповедники, военные базы, тюрьмы, колонии, лагеря, захоронения, кладбища).

Похожие записи:

• Как правильно подать на развод в 2022 году?
• Как получить права после лишения?
• Книга учета доходов и расходов (КУДиР) для ИП на УСН в 2023 году