Открыть ИП пенсионеру
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Открыть ИП пенсионеру». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В российском законодательстве закреплено право любого гражданина быть индивидуальным предпринимателем при условии, что он дееспособен и достиг совершеннолетия. Лица моложе 18 лет также могут зарегистрироваться предпринимателями с согласия родителей или через процедуру эмансипации.
ИП и статус пенсионера
Что же касается бизнесменов-пенсионеров, то никаких ограничений для получения ими статуса ИП нет ни в законе о регистрации № 129-ФЗ, ни в Гражданском кодексе. Единственное условие, как и для других категорий граждан — дееспособность. Согласно статье 21 ГК РФ, она наступает в 18 лет.
Лишить гражданина дееспособности можно только через суд на основании, что он страдает психическим расстройством (статья 29 ГК РФ). Таким образом, ответ на вопрос — может ли пенсионер открыть ИП — однозначен. Если в отношении него нет решения суда о недееспособности, то он имеет полное право стать предпринимателем.
Фиктивный ИП. Чем это может грозить?
Увы, мошенничество имеет место в РФ. Так, некоторые молодые предприниматели пытаются зарегистрировать свою деятельность на родственника пенсионного возраста, думая, что будут получать дополнительные льготы. А к тому же ещё и пытаются не платить при этом налоги.
Поэтому, то, что льгот как таковых для пенсионеров с ИП не существует, должен знать каждый. И более того, незнание не станет причиной освобождения от ответственности перед законом. Все нарушения, независимо от того — в отношении кого они были совершены, налагают ответственность и меру наказания. Когда выявляется факт неуплаты налога, или срыва обязательств перед другими участниками коммерческих отношений — всегда будут накладываться определённые санкции. Они могут быть в виде штрафа, в виде полной заморозки деятельности или расчётных счетов. И даже в виде уголовного наказания. Поэтому будьте предельно аккуратны.
Как «получить» налоговые каникулы
Какой-то особенной процедуры для получения налоговых каникул не существует. Если предприниматель подпадает под категорию «льготников», он может просто не платить положенный ему налог. Однако, ИП, работающие по «упрощенке», все же обязаны сдавать отчётность, как это сказано ранее, но с нулевыми показателями.
Несмотря на то что сведения о видах деятельности, подпадающих под налоговые каникулы, опубликованы на сайте Минфина, предпринимателю стоит самому уточнить этот вопрос в местном налоговом органе. Для этого необходимо получить письменный перечень ОКВЭД, на которые распространяется льгота.
В заключении надо сказать, что несмотря на отсутствие специальных льгот пенсионерам выгодно становиться индивидуальными предпринимателями. Это объясняется несколькими причинами.
Во-первых, ИП дает возможность увеличить пенсию путем перечисления страховых взносов. Во-вторых, не требуется уставной капитал, благодаря чему пенсионер может начать собственное дело при минимальных вложениях. В-третьих, для ИП не обязательны банковский счет и печать, что также значительно облегчает работу.
Налоги и льготы для пенсионера индивидуального предпринимателя
Никаких льгот для пенсионера со статусом индивидуального предпринимателя в России не существует ни при регистрации и открытии ни в дальнейшем. Он ведет свой бизнес также как и другие индивидуальные предприниматели, обязан платить все платежи и налоговые начисления, в том числе и Пенсионный фонд.
Положительным моментом здесь является наличие у пенсионера законной пенсии, которая в дальнейшем будет расти, пусть и ненамного. Поскольку работающий пенсионер продолжает уплачивать страховые взносы, страховая часть пенсии индивидуального предпринимателя увеличивается по закону, как и положено.
С другой стороны, в России предусмотрена социальная доплата к пенсии тем неработающим пенсионерам, у которого пенсия меньше минимального прожиточного минимума по региону России. Если пенсионер зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, этой дотации он лишается.
После присвоения статуса индивидуального предпринимателя, пенсионер должен знать, что за результаты своей деятельности он отвечает всем своим имуществом. Поэтому, если родственник или хороший знакомый просит пенсионера открыть и оформить на себя дело с целью фиктивной работы, стоит хорошо подумать. Об этом нужно помнить и при организации бухгалтерского учета. Назначение штрафов и пеней за бухгалтерские ошибки часто возникает из-за неправильно организованного бухгалтерского учета. Эти санкции могут касаться всего состояния предпринимателя, а не только тех вещей, которые напрямую связаны с бизнесом.
Возможен ли отказ в открытии ИП
Пенсионный возраст не помеха для бизнеса! Налоговая служба не имеет отказать в открытии предприятия из-за зрелого возраста, подающего документы человека.
Количество отказов при регистрации достаточно низко, при этом всё же стоит ознакомиться с наиболее частыми формулировками на запрет получения статуса ИП:
- Неправильно оформленное заявление. При самой малейшей опечатки или ошибки налоговые службы могут забраковать заявление.
- Отсутствие необходимых документов. Чаще всего это проблема вскрывается ещё на подаче документов, но бывают случаи и невнимательной работы сотрудников МФЦ или отделения НФС.
- Регистрация второго предприятия на одно физическое лицо. У каждого человек может быть только один зарегистрированный статус ИП.
- Ликвидированное ранее ИП гражданина. Если предприятие было закрыто государством, то НФС будет тщательней проверять документы, и, возможно, откажут в получении статуса.
- Приговор суда о лишении права регистрации ИП.
Если заявка отклонена, не стоит отчаиваться, ведь подавать документы можно неорганичное количество раз.
Открытие индивидуального предприятия в пожилом возрасте может стать отличным дополнительным, а то и основным доходом. При этом всё же необходимо просчитать все риски, так как особых льгот для пенсионера не предусмотрено.
Какие документы потребуются для открытия ИП
При обращении в налоговую с целью регистрации в качестве предпринимателя, пенсионеру нужно будет подготовить следующие документы:
- заявление, заполненное на специальном бланке;
- паспорт;
- ИНН;
- квитанцию, подтверждающую оплату госпошлины;
- пенсионное удостоверение.
Заявление как правило заполняется заранее. Сделать это можно от руки, либо заполнить бланк на компьютере, а затем его распечатать. Заполняя документ, внести потребуется следующую информацию:
- ФИО без сокращений;
- дата и место рождения;
- ИНН;
- гражданская принадлежность;
- паспортные данные;
- место регистрации;
- выбранный ОКВЭД и вид предпринимательской деятельности.
Какие льготы у пенсионеров ИП
Законодательством РФ не установлены отдельные льготы для пенсионеров при открытии своего ИП в налоговой. Причем пенсионер не вправе даже оформлять соц. карту (так, карту москвича со скидкой в 5 процентов на товары в Дикси или 1-3% в городской аптеке) или получать РСД (региональную соц. доплату). Ведь такие льготы положены только малообеспеченным пенсионерам.
ИП, скорее всего, эта льгота будет недоступна. Поскольку бизнес, каким бы малым он ни был, в любом случае делает совокупный доход гражданина выше регионального ПМ. В итоге пенсионер-ИП не может быть признан малоимущим.
Если пенсионер открыл свое ИП и при этом не нанял к себе на работу ни одного работника, это не освобождает его от уплаты страховых взносов за себя. Сэкономить в данной ситуации не получится. Все равно придется платить страховые взносы за себя в ПФР — 32 448 р. и в ФФОМС — 8 426 р.
Могут ли отказать в открытии ИП
Не всегда пенсионер может стать ИП. Так, отказ в регистрации в качестве ИП в виде уведомления от ФНС можно получить:
- При неправильном заполнении заявления на госрегистрацию ИП. При наличии опечатки (ошибок) налоговая забракует заявление и откажет ИП в госрегистрации.
- В случае подачи заявителем не всех необходимых справок.
- После госрегистрации второго ИП на 1 физлицо. У гражданина РФ может быть только одно действующее ИП, а не 2 ИП.
Также, не допускается госрегистрация физлица в качестве ИП, если:
- заявитель уже является ИП;
- не прошло и 1 года с момента принятия судебного решения о прекращении деятельности заявителя в качестве ИП;
- не истек срок, на который заявителю по судебному приговору запрещено заниматься бизнесом;
- не прошло и 3 года со дня исключения ИП из реестра ЕГРИП;
- не прошло и 5 лет после признания ИП банкротом.
Таким образом, и пенсионер вправе стать ИП. Его возраст не имеет значения.
Госпошлину за госрегистрацию надо будет уплатить только при личном визите с заявлением и документами в ИФНС по месту прописки. Здесь же могут и отказать в госрегистрации ИП по некоторым законным основаниям, приведенным выше. Это также нужно иметь в виду.
Процедура оформления осуществляется на основании норм ФЗ № 129.
Для регистрации пенсионер должен лично обратиться в налоговый орган по месту своего проживания и представить определенный пакет документов.
Документы должны быть рассмотрены, а лицо должно быть поставлено на учет в качестве ИП в срок, который не может быть более 5 дней со дня принятия всех документов.
Допускается представление сведений с помощью почты. В этом случае, должно быть отправлено заказное письмо, с описью всех документов, которые вложены конверт.
Представление сведений допускается с помощью представителя, имеющего доверенность, которая заверена нотариальным способом.
Допускается обращение для регистрации статуса в МФЦ.
Предприниматели, не использующие УСН, практически все являются плательщиками НДС.
Налоговое законодательство допускает возможность не вносить денежные средства по этому виду налогообложения.
Для получения такой льготы могут быть использованы два основания:
- За три месяца, предшествующих обращению лица, его доход составил менее 2 млн рублей;
- Если предпринимателем осуществляются отдельные виды деятельности, которые являются лицензируемыми. В данном случае предпринимателю достаточно представить лицензию и документы об осуществлении этой деятельности.
Открытие ИП пенсионером
Открытие ИП пенсионером в 2021 не сопровождается государственными бонусами или другими особыми условиями. Открывать фирму следует в налоговом органе по месту жительства. Пакет документов передается налоговому инспектору. Через пять дней заявителю сообщается решение о постановке на учет.
Допускается предоставление данных посредством заказного письма, содержащего опись вложений, а также представителя, имеющего нотариально заверенную доверенность. Какие налоги платит ип пенсионер в 2021 Ведение бизнеса пенсионером не отличается от деятельности молодых лиц. Он так же платит налоги:
- страховой взнос (как за себя, так и за нанятых лиц);
- взнос на медстрахование;
- налог на добавочную стоимость (выплачивается при покупке основных средств или товарно-материальных ценностей, а также аренды помещения).
Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo
3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.
Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.
Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.
Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.
На сегодняшний день индексацию производят для любых пенсий. Под индексацией понимают корректировку размеров пенсии для увеличения покупательской способности, что связано с высокой инфляцией в России. Размер индексации обычно равняется величине инфляции, к которой прибавляют 2%. В наши дни такое правило уже не действительно, основная причина этого – сложная ситуация в экономике страны, очень высокая инфляция, которая за 2022 год составила целых 4%. Но размеры пенсий все равно увеличиваются, хотя и на величину гораздо меньшую, чем раньше.
За последние годы пенсионная индексация приобрела следующий вид: Нужно учитывать факт, что официально трудоустроенные пенсионеры, получающие зарплату имеют не индексируемую страховую часть в 2021 году. Посредством снижения индексации правительство планирует снижение величины дефицита бюджета и решить некоторые прочие проблемы экономического характера. Чтобы выяснить точный размер индексации для конкретного временного периода, нужно обратиться напрямую в региональное отделение ПФР или зайти на официальный сайт. Все вопросы, касающиеся индексации, на сегодняшний день решаются Госдумой РФ.
Процесс получения пении ИП сегодня обладает некоторыми серьезными особенностями. Все эти особенности указаны в документах, имеющих нормативно-правовой характер. Их список достаточно обширный.
- Самозанятыми могут стать как обычные физлица, так и ИП. Чтобы ИП перейти на самозанятость, им нужно отказаться от действующего спецрежима.
- Можно не отказываться от статуса ИП: вы получите все преимущества самозанятости и сможете без проблем работать с юрлицами, которым нужен расчетный счет, регистрировать товарный знак, получать любые лицензии и заключать договор с ФСС.
- С момента перехода на самозанятость ИП больше не должен платить страховые взносы, вести бухгалтерию, сдавать отчеты и использовать кассу. При этом он должен заплатить налоги и взносы и отчитаться за период, пока работал на другом спецрежиме.
- Стоит ли ИП переходить на самозанятость, зависит от вида деятельности, годового дохода и необходимости нанимать работников. На режиме самозанятости нельзя нанимать работников в штат и заниматься деятельностью, которая подпадает под запреты. Еще есть ограничение на суммарный доход — не более 2,4 млн рублей в год.
- Если, работая в статусе самозанятого, вы заработаете больше 2,4 млн рублей в год, статус самозанятого аннулируют. Налоговая сделает это в одностороннем порядке и пришлет уведомление в личный кабинет. В течение 20 дней нужно будет выбрать спецрежим, иначе переведут на общую систему налогообложения.
Часто начинающие предприниматели, желая получить дополнительные льготы и привилегии, открывают ИП на пенсионера, на бабушку или дедушку. Не изучив закона, они надеются, что смогут меньше платить налогов или вовсе смогут этого избежать. На самом деле, фиктивное ИП не освобождает гражданина пенсионного возраста от уплаты налогов и взносов.
Пенсионеры, которые соглашаются помочь своему родственнику, сильно рискуют. Соглашаясь, они думают только как открытое ИП отразится на пенсии, а именно, увеличение суммы пенсии.
Первое, о чем необходимо знать – если родственник не будет оплачивать налоги, то пенсионеру придется брать эти обязательства на себя. Если оплата не будет произведена в срок, налоговая служба начислит пени и штрафы, которые только увеличат сумму долга.
Доказать, что ИП было открыто фиктивно – практически невозможно. Но что делать, если у пенсионера нет всей суммы, чтобы погасить долги? В таком случае он рискует потерять свое имущество. Поэтому не стоит соглашаться и открывать фиктивное ИП, чтобы помочь близкому человеку.