Машину продали, долги остались: как не оплачивать чужой транспортный налог?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Машину продали, долги остались: как не оплачивать чужой транспортный налог?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Вернуть оплаченный транспортный налог с покупателя можно, если авто перешло к новому владельцу согласно договору купли-продажи. Возместить ущерб бывший владелец может мирным путем либо через суд.
Можно ли оплатить, а затем вернуть сумму с нового владельца?
- Если розыск покупателя ТС затягивается, то для предотвращения штрафов и пени продавцу лучше оплатить налог. Затем найти покупателя и предложить ему возместить сумму сбора. Составленные юристами договора купли-продажи ТС содержат пункт о необходимости провести регистрацию ТС в течение 10 дней в ГИБДД.
Если покупатель откажется возместить затраты добровольно, то бывший владелец ТС может подать в суд на основании нарушения покупателем заключенного договора купли-продажи.
- Если же ТС было продано по доверенности, то решить вопрос через суд невозможно. При отказе доверенного лица возместить транспортный налог доверитель может отозвать доверенность и подать машину в розыск. Чтобы снять арест, поверенному придется искать общий язык с доверителем.
Причины происходящего
Наши сотрудники отправляли запросы в Федеральную налоговую службу, просили разъяснить, почему бывшим автовладельцам приходят квитанции на оплату налогов после того, как машина продана. Но никакого ответа получено не было. Наверняка в их системе происходят сбои в работе. Госавтоинспекция обязана сообщать информацию о том, что собственник автомобиля изменился. Эти данные часто поступают с большой задержкой, либо вообще не приходят.
Если вы получили извещение на оплату несуществующего налога, сразу обратитесь в налоговую службу на их портале в Личном кабинете. Приложите копию договора о продаже машины. Для верности можете отправить жалобу начальнику ФНС.
Кроме этого, проблема возникает из-за отсутствия взаимодействия Госавтоинспекции и ФНС. В результате ежегодно поступают многочисленные жалобы, а проблемы повторяются.
Как снять автомобиль с учета после его продажи
Перед продажей транспортного средства его не нужно снимать с регистрации. Данная процедура проводится вместе с постановкой на учет новым хозяином. Информация о том, что у автомобиля уже другой владелец, сохраняется в базе ГИБДД и сразу поступает в налоговую службу.
Но не всегда эта схема работает правильно. Например, в системе произошел сбой, либо новый автовладелец оказался недобросовестным и не поставил автомобиль на учет. В этом случае старый владелец будет вынужден платить штрафы и налоги за другого человека. Чтобы избавиться от проблемы, нужно подать заявление в Госавтоинспекцию с указанием о том, что машина за ним не числится.
Кроме того, в ГИБДД нужно предъявить доказательства: копию договора купли-продажи, технический паспорт ТС. Наиболее действенным способом является снятие автомобиля с учета. Тогда новый хозяин быстро найдется и приедет решать вопрос в ГИБДД.
Сотрудники Госавтоинспекции советуют при составлении договора купли-продажи сразу записывать в паспорт технического средства данные о продаже. Еще лучше с этих документов сделать копии и хранить у себя. Однако, это не избавляет от технических неполадок системы налоговой службы.
Как вернуть транспортный налог за проданный автомобиль
Уведомляет налоговую инспекцию о продаже машины ее владелец (лицо, указанное в паспорте ТС).
Стороны заключают договор купли-продажи, затем новый владелец снимает автомобиль с учета, регистрируя ее на себя. Об этом Налоговую инспекцию уведомляет ГИБДД.
Но бывают ситуации, когда владелец продал машину, а налог приходит ему. Что делать в таком случае и куда обращаться?
Как уведомить налоговую, нужно ли подавать декларацию?
В 2013 году вышел закон, регламентирующий процедуру регистрации транспортного средства. Для продажи машины теперь нужно только составить договор купли-продажи, подписать его, оплатить покупку, забрать у бывшего владельца ключи.
Далее покупатель обязан в течение 10 дней подойти в ГИБДД, осуществить перерегистрацию на себя, и автомобиль более не будет числиться за бывшим владельцем.
Но иногда бывает так, что налог на проданную машину пришел. Поговорим, что делать тогда. причина: юридически владелец ТС остался прежним, поэтому все претензии по автомобилю адресуются ему.
Но бывают и другие причины. Например, Вы продали автомобиль в 2015 году, но уведомление о необходимости уплаты налога на ТС пришло в следующем году.
Обратите внимание на сумму. Если она меньше, чем обычно, не стоит беспокоиться. Налог для физических лиц начисляется ежегодно, за налоговый период, предшествующий предыдущему.
Это означает, что в 2016 году Вы будете платить за те месяцы 2015 года, которые предшествовали продаже автомобиля. Поэтому сумма будет меньшей, а в 17 году налог на проданную машину не придет.
Все гораздо сложнее, если ТС продано, но налог приходит уже не первый год.
Нюансы регистрации транспортного средства
Новоиспеченный собственник обязан зарегистрировать транспортное средство, а необходимость уплаты налога — это логичное следствие поучения права собственности. В практике оформления сделок о передаче автомобиля другому лицу, наиболее популярны два варианта.
Таблица 1. Передача автомобиля другому лицу
Способы передачи | Последствия |
---|---|
Путем заключения договора купли-продажи транспорта в присутствии нотариуса | Основываясь на юридической силе данного договора, все права и обязанности, связанные с эксплуатацией автомобиля переходят к новому собственнику. Согласно действующему законодательству, нет необходимости старому владельцу снимать автотранспорт с учета перед продажей. После оформления сделки, в срок до 10 дней, покупатель обязан самостоятельно перерегистрировать автомобиль на свое имя. |
Через оформление генеральной доверенности. | Юридически, генеральная доверенность не является законным основанием для перехода права собственности на автотранспорт. Она лишь позволяет пользоваться авто, но не более. Доверитель остается собственником, продолжает нести обязательства, связанные использованием автомобиля, в том числе, касаемо уплаты налогов и штрафов. |
Чем грозит отказ от уплаты транспортного налога
Уклонение налогоплательщика от своих обязательств или несвоевременная уплата физическим лицом надлежащих сумм налога, влечет за собой следующие последствия:
- Ежедневное начисление пени. Размер пени определяется как произведение процентной ставки пени и суммы налога. Процентная ставка составляет одну трехсотую действующей учетной (ключевой) ставки, размер которой устанавливается «Центробанком» России. Например, налогоплательщик должен заплатить транспортный налог в размере 6 000 рублей, но просрочил уплату на 10 дней. Учетная ставка с 18.09.2017 — 8,50%. В конечном итоге пеня составит: 6 000*(0,085/300)*10, то есть 17 рублей. Оплата штрафов и пени не отменяет обязанности уплатить в бюджет исчисленную сумму налога.
- Судебное разбирательство по факту неуплаты налога. Как показывает судебная практика, в случае такого разбирательства, решения часто выносятся в пользу налоговой службы, поэтому лучше не доводить ситуацию до суда.
- Принудительное взыскание налоговых сумм через органы исполнительной службы, в том числе арест имущества, счетов в банковских организациях и другие меры.
- Возможен запрет на пересечение недобросовестным налогоплательщиком границ Российской Федерации.
Снятие с учета после продажи
Снимать или нет свою машину с учета на время простоя – личный выбор автовладельца. Если же он уже продал машину, но ему продолжает начисляться налог из-за недобросовестности покупателя, выбора у бывшего хозяина практически нет. Чтобы не платить деньги зря, он должен обратиться в ГИБДД с заявлением о прекращении регистрации в связи с отчуждением собственности. Сделать это можно в любой момент, начиная с 11 дня после сделки.
Порядок оформления аналогичен приведенному выше, только в заявлении нужно подчеркнуть соответствующую причину обращения, а вместо документов на машину приложить договор купли-продажи. После этого номера и регистрационные документы машины будут числиться по базам ГИБДД как недействительные, о чем нерадивому покупателю сообщит первый остановивший его инспектор ГИБДД.
Порядок возврата транспортного налога с физических лиц
Для того чтобы правильно оформить процесс возврата автотранспортной пошлины, необходимо придерживаться определенного алгоритма действий:
- подача заявления в Государственную Налоговую службу РФ. Документ оформляется, согласно установленному образцу. Также необходимо указать, каким образом должен происходить возврат налоговой пошлины – на указанный банковский счет или же наличными средствами;
- получение уведомления от Налоговой службы по данной заявке возврата транспортного налога с физического лица. При условии получения положительного ответа подтверждения переплаты, через некоторое время материальные средства поступят на банковский счет налогоплательщика. В среднем на рассмотрение заявки по каждому конкретному случаю уходит один календарный месяц.
Для того чтобы вернуть материальные средства по транспортному налогу, необходимо обратиться в территориальный налоговый орган, согласно адресу прописки налогоплательщика.
Что произойдет, если не платить налог?
Что произойдет, если не платить налог?
Игнорирование оплат – не выход, так вы только усложните ситуацию. Отсутствие реакции станет веским поводом для заведения уголовного дела. Для нарушителя предусмотрено наказание:
- взыскание 30% от зарплаты;
- блокирование счетов;
- запрет на выезд за рубеж.
Накопленные заявления автоматически переведут нарушителя в ряд злостных уклонщиков от уплаты налогов. Дело будет передано в суд, и мирно решить вопрос будет невозможно. На доказывание своей правоты и сбор справок придется потратить много времени и денег.
Налоговым кодексом ограничено время отправки уведомлений на транспортный налог – не больше 3 периодов, предшествующих году направления.
Налоговики никогда не отказываются от возможности взыскать пошлину.
Время отправки платежных документов следующее:
- три месяца после обнаружения просроченного платежа (от 500 рублей);
- год после определения факта неуплаты (до 500 рублей).
Срок для погашения долга – 8 дней с момента получения извещения.
Для обращения в суд налоговикам установлены сроки:
- 6 месяцев после завершения срока действия, при простроченной сумме больше 3 тыс. руб.;
- три года, если сумма долга – меньше 3 тыс. руб.
При увеличении долга, с момента превышения, в действие вступит правило полугода.
Возврат транспортного налога
Вернуть переплату по транспортному налогу – один из самых распространенных запросов в сети интернет. Как правило, расчет налогового сбора может сопровождаться некоторым количеством ошибок, вследствие чего происходит переплата денежных средств.
Основные причины, по которым происходит переплата:
- ошибки сотрудников налоговых служб. В последнее время количество транспорта резко увеличилось, и вполне вероятно допущение неточностей в основных документах или в расчетах;
- изменения в правилах ГИБДД касаемо технического обслуживания и основных параметров автомобилей;
- ошибки в платежном поручении;
- наличие каких-либо ошибок при постановке на учет автомобиля;
- наличие льгот у автовладельца, которые выявились позже.
Вернуть транспортный налог возможно во всех вышеперечисленных случаях.
При проверке платежей, начисленных ФНС, следует помнить главное правило расчета и уплаты налога – он начисляется за предыдущий налоговый период, т.е. в текущем году будет получено уведомление о необходимости уплаты за владение транспортом в предыдущем году. Даже если автомобиль был продан в январе прошлого года, по закону возникает обязанность отчислений в бюджет на 1 месяц владения движимым имуществом.
По этой причине, сумма в уведомлении за год, в котором ТС было продано, будет меньше обычной, а платеж нужно будет выполнить в любом случае. Через год фискальный орган прекратит начисление на проданное средство, если сделка будет оформлена по всем правилам, и в инспекцию передана корректная информация о перерегистрации средства на другое лицо.
ВАЖНО! Если авто было продано в позапрошлом году, а сумма все же начислена в обычном размере, необходимо незамедлительно связаться с сотрудниками ФНС.
Могут ли отказать в обжаловании несправедливого штрафа?
Да, только в том случае, если бывший владелец не сможет доказать, что официально передал права на машину другому лицу. Например, в том случае, если договор купли-продажи утерян или испорчен. В этой ситуации можно составить копию и заново подписать ее, но для этого придется выйти на связь с покупателем и договориться с ним.
Если сделать это невозможно, есть еще один выход: снять машину с учета в связи «с ее утратой». Такая формулировка не предполагает криминала и не влечет за собой заведение уголовного дела и объявления машины в розыск. Впрочем, как мы уже упоминали выше, можно выбрать и тот вариант, при котором машину в розыск объявляют. В этом случае покупателю придется пойти на компромисс и согласиться на восстановление документов.
Чья вина того, что приходят налоги?
До 2003 года вместо транспортного налога существовал налог с владельцев транспортных средств по п. 3 ст. 6 Закона РФ от 18.10.1991 N 1759-1. Такая госпошлина выплачивалась органам ГИБДД при прохождении автомобилем технического осмотра. Налоговая инспекция не имела никакого отношения к подобным выплатам. Массово практиковалась продажа авто по доверенности. Человек, заинтересованный в использовании машины, четко и своевременно оплачивал. Если на транспортном средстве прекращали ездить, никто не спешил снимать его с учета и оплачивать налог как его владелец. А органы ГИБДД не регистрировали подобные дела.
Если автомобиль был продан по доверенности много лет назад, срок доверенности заканчивался, а старый владелец не найден, ничего не оставалось, как прекращать ездить. Некоторые умельцы ухищрялись подделать подпись хозяина и продолжать эксплуатацию авто с заведомо подделанными документами, другие разбирали его и продавали по запчастям.
Каждый автомобиль теперь числится за гражданином, и органы налоговых служб присылают квитанции на оплату транспортных налогов ежегодно. Все автовладельцы, на которых авто зарегистрировано, но продавшие его по доверенности, попали в базу данных налоговой инспекции как лица, на которых осуществляется начисление транспортного налога.
Последствия игнорирования
Если автовладелец не идет на контакт с налоговой службой, отказывается без уважительных причин оплачивать сбор, то фискальная служба может начислить пени за просрочку платежа и штраф за его неуплату. Чем дольше не проводится оплата, тем выше пеня и суммарный долг.
Налоговики могут обратиться в суд, что грозит наложением ареста на имущество или его изъятием. Нередко суд принимает решение о взыскании задолженности по транспортному налогу из заработной платы. Также вероятным исходом тяжбы может стать запрет на пересечение границы РФ. Практические рекомендации, как проверить и оплатить задолженность по транспортному налогу, вы найдете здесь.
Иногда уведомления приходят через несколько лет после продажи машины. В этом случае не стоит просто игнорировать квитанцию. Нужно обратиться в ГИБДД за уточнением информации и предоставить верные данные налоговикам. Только такими действиями можно предупредить довольно неприятную ситуацию с начислением штрафов и пени.
Транспортный налог: что делать, если в нем ошибка
28 марта 2018 года
Прежде всего, нужно понимать, из чего складывается транспортный налог, а также своевременно отслеживать все законодательные изменения в этой области.
Для расчета транспортного налога необходимо учесть налоговую базу, исходя из:
- мощности двигателя (лошадиных сил);
- размера доли в праве собственности на транспортное средство (машина целиком и полностью принадлежит вам или вы являетесь лишь совладельцем);
- налоговой ставки, которая устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу (в случае отсутствия такого закона необходимо применить ставку, указанную в Налоговом кодексе РФ).
Также важно учесть период, за который рассчитан налог. Для расчета транспортного налога берется весь месяц нахождения транспортного средства на учете. При этом, если транспортное средство было снято с учета до 15-го числа месяца (включительно), то месяц снятия автомобиля с учета не включается в расчет налога.
С 2018 года по некоторым дорогим автомобилям снижен коэффициент для расчета транспортного налога (так называемый налог на роскошь). Ранее для легковых автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн рублей включительно применялись три коэффициента, которые зависели от возраста машины.
Если с года выпуска автомобиля прошло от двух до трех лет, коэффициент был равен 1,1. Если прошло от одного года до двух лет — 1,3. И если прошло не более года, то действовал поправочный коэффициент 1,5. Теперь в отношении легковых автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн рублей включительно и не старше трех лет применяется коэффициент 1,1.
Это правило действует с 7 марта 2018 года (переходных положений предусмотрено не было).
Ознакомиться со списком транспортных средств стоимостью от 3 млн до 5 млн рублей можно на официальном сайте Минпромторга России. Обычно данный перечень публикуется ежегодно не позднее 1 марта (актуальная на момент публикации редакция перечня доступна по ссылке).
Audi TT RS Coupe
Для примера рассчитаем транспортный налог, который будет оплачен в 2018 году для автомобиля Audi TT RS Coupe при следующих условиях:
- мощность двигателя равна 400 л.с.;
- собственник один;
- налоговая ставка — 150 руб./л.с.;
- автомобиль поставлен на учет 05.11.2017 г. (значит, был зарегистрирован два полных месяца из 12);
- автомобиль выпущен в 2017 году, его стоимость составляет 4 170 000 рублей%
- включен в упомянутый выше перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн до 5 млн руб.